Как списать дебетовое сальдо по счету 94?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Закрыла на 91,02.

  Так верно.
  

  Цитата: При закрытии года появился убыток на 84 счете.

  Если есть прибыль, то учредители могут принять решение о погашении данного убытка.
• Т.е. все логически верно, закрываю на 91,02, программа распределяет убыток на 84 автоматически. И по итогам года прибыли нет. Если я правильно поняла, списать с 94 невозможно в этом случае, если учредители не дали согласие.
• Цитата: Т.е. все логически верно, закрываю на 91,02, программа распределяет убыток на 84 автоматически. И по итогам года прибыли нет.

  Я писала не про итоги этого года, возможно есть нераспределенная прибыль прошлых лет. У вас есть сальдо по счету 84.01?
  

  Цитата: Если я правильно поняла, списатьс 94невозможно в этом случае, если учредители не дали согласие.

  Вы хотели спросить про 84 счет? Да, нераспределенную прибыль вправе распределять только учредители.
• На 84,01 остаток небольшой, фирма новая. А можно списать на себестоимость? Остаток на 94 образовался при пересортице товара. Если можно то как это провести?
• Цитата: На 84,01 остаток небольшой, фирма новая.

  счета 84.01 и 84.02 могут существовать одновременно. Можно погасить когда хватит средств. Но решение будет за учредителями.
  

  Цитата: А можно списать на себестоимость?

  на 44 счет можно отнести только в пределах  нормы списания. Всё остальное на 91 счет идет.
• Скажите,  в конце года 94 обязательно закрывать или можно отложить на следующий год?
• Цитата: в конце года 94 обязательно закрывать или можно отложить на следующий год?

  94 счет - собирательный счет о недостачах и потерях и не имеет сальдо. Если нет виновных и возмещать не кому, то суммы относятся на финансовый результат организации (счет 91)
• Цитата: Остаток на 94 образовался при пересортице товара.

  Здравствуйте. то есть излишки вы отразили по кредиту счета 91.1 ? (ПБУ 9/99)
• Важный бух, здравствуйте. Да, излишки по кредиту 91,01. А недостачи пошли в дебет 94. Это не верно?
• Цитата: Излишки по кредиту 91,01. Это не верно?

  А почему пересортицу в бухучете не отразили ?  (пункт 5.3 Методических указаний № 49)
  
  Дебет 10 (41, 43) Кредит 10 (41, 43)
  – отражен зачет недостач в счет выявленных излишков.
• Важный бух, делали автоматически на основании инвентаризации, получился такой результат. Правильно пересортицу проводить так как вы написали? А можно на данный момент исправить это бухгалтерской справкой? Или обязательно править в том периоде, в каком проходила инвентаризация?
• Цитата: А можно на данный момент исправить это бухгалтерской справкой?

  Да. на основании бух.справки отражайте пересортицу. (402-фз) А стоимость недостающих ТМЦ, не зачтенных в счет излишков, спишите на недостачи.
• Здравствуйте.
  Аккуратнее с пересортицей.
  Пересортицу можно зачесть только (цитирую  Методические указания по инвентаризации) :
  "5.3. Взаимный зачет излишков и недостач в результате пересортицы может быть допущен только в виде исключения за один и тот же проверяемый период, у одного и того же проверяемого лица, в отношении товарно-материальных ценностей одного и того же наименования и в тождественных количествах. О допущенной пересортице материально ответственные лица представляют подробные объяснения инвентаризационной комиссии. В том случае, когда при зачете недостач излишками по пересортице стоимость недостающих ценностей выше стоимости ценностей, оказавшихся в излишке, эта разница в стоимости относится на виновных лиц. Если конкретные виновники пересортицы не установлены, то суммовые разницы рассматриваются как недостачи сверх норм убыли и списываются в организациях на издержки обращения и производства, а в государственных (муниципальных) учреждениях - на уменьшение финансирования (фондов). На разницу в стоимости от пересортицы в сторону недостачи, образовавшейся не по вине материально ответственных лиц, в протоколах инвентаризационной комиссии должны быть даны исчерпывающие объяснения о причинах, по которым такая разница не отнесена на виновных лиц.
  5.4. Предложения о регулировании выявленных при инвентаризации расхождений фактического наличия ценностей и данных бухгалтерского учета представляются на рассмотрение руководителю организации. Окончательное решение о зачете принимает руководитель организации. " 
  
  То есть, взаимозачет пересорта возможен только при соблюдении довольно жестких условий и его грамотном оформлении на бумаге в рамках инвентаризации.
  Бух. справки однозначно мало.
  Нужно отдельное распоряжение руководителя.
  
  По Вашему вопросу:
  Списанием у Вас все попадает на 94 счет.
  Далее Вы должны установить виновных лиц (или не установить) 😀.
  В любом случае, должно быть у Вас решение руководителя.
  Обязательно! И распоряжение о списании - за счет чего или кого.....
• Цитата: Аккуратнее с пересортицей.

  Да конечно. Это априори. Поэтому я и дала ссылку на методические указания.