Задача: составить проводки
Здравствуйте, дорогие бухгалтера! Помогите пожалуйста бедному студенту! 🙏 Проверьте журнал с проводками, а то что-то у меня в ОСВ не сходится оборотка. 🤦♀️
1. На р/сч поступил аванс от покупателя 216000 Д50 К62
2. Перечислен аванс за товары поставщику 16000 Д60 К51
3. По чеку получены ден. средства в кассу 10000 Д50 К51
4. Выдана из кассы сумма подотчетному лицу на хоз.нужды 8000 Д71 К50
5. Приобретены материалы подотчетным лицом(на сумму 8000) 6780 Д10 К71
6. Отражен НДС по приобретенным материалам 1220 Д19 К60
7. Выдана из кассы сумма подотчетному лицу на командир. расходы 4000 Д71 К50
8. Списаны командировочные на расход, связанные с реализацией 4000 Д44 К71
9. Выявлена недостача материалов 1300 Д94 К10
10. Отражаются суммы,подлежащие взысканию с виновных лиц 1300 Д73 К94
11. Произведены удержания из з/пл работника,возмещение мат.ущерба 1300 Д70 К73
12. Получен кредит банком сроком на 11 месяцев 100000 Д51 К66
13. Перечислена предоплата за акции 70000 Д60 К51
14. Начислена з/пл 60000 Д44 К70
15. Получено в кассу на выплату з/пл 60000 Д50 К51
16. Начислены взносы (их надо рассчитать (у меня получилось)) 18000 Д44 К69
17. Удержать НДФЛ (тоже рассчитать) 7800 Д70 К68
18. Выдана з/пл Д70 К50
19. Депонирована з/пл (рассчитать) 5200 Д70 К76
20. Депонированная з/пл внесена на р/сч 5200 Д51 К50
21. Перечислены с р/сч страховые взносы 18000 Д69 К51
22. Перечислен НДФЛ 7800 Д68 К51
1. На р/сч поступил аванс от покупателя 216000 Д50 К62
2. Перечислен аванс за товары поставщику 16000 Д60 К51
3. По чеку получены ден. средства в кассу 10000 Д50 К51
4. Выдана из кассы сумма подотчетному лицу на хоз.нужды 8000 Д71 К50
5. Приобретены материалы подотчетным лицом(на сумму 8000) 6780 Д10 К71
6. Отражен НДС по приобретенным материалам 1220 Д19 К60
7. Выдана из кассы сумма подотчетному лицу на командир. расходы 4000 Д71 К50
8. Списаны командировочные на расход, связанные с реализацией 4000 Д44 К71
9. Выявлена недостача материалов 1300 Д94 К10
10. Отражаются суммы,подлежащие взысканию с виновных лиц 1300 Д73 К94
11. Произведены удержания из з/пл работника,возмещение мат.ущерба 1300 Д70 К73
12. Получен кредит банком сроком на 11 месяцев 100000 Д51 К66
13. Перечислена предоплата за акции 70000 Д60 К51
14. Начислена з/пл 60000 Д44 К70
15. Получено в кассу на выплату з/пл 60000 Д50 К51
16. Начислены взносы (их надо рассчитать (у меня получилось)) 18000 Д44 К69
17. Удержать НДФЛ (тоже рассчитать) 7800 Д70 К68
18. Выдана з/пл Д70 К50
19. Депонирована з/пл (рассчитать) 5200 Д70 К76
20. Депонированная з/пл внесена на р/сч 5200 Д51 К50
21. Перечислены с р/сч страховые взносы 18000 Д69 К51
22. Перечислен НДФЛ 7800 Д68 К51
Comments
-
Добрый день!Цитата:1. На р/сч поступил аванс от покупателя 216000 Д50 К62
Почему счет 50, если аванс поступил на расчетный счет?Цитата:5. Приобретены материалы подотчетным лицом(на сумму 8000) 6780 Д10 К716. Отражен НДС по приобретенным материалам 1220 Д19 К60
Почему НДС относите в корреспонденции со счетом 60, если сами материалы приходуются от подотчетного лица?Цитата:13. Перечислена предоплата за акции 70000 Д60 К51
Проводку не подскажу, но почему то мне не нравится использование счета 60. Может быть Дт 76. -
Добрый день! Спасибо Вам огромное за ответ! 😀
Ой, с №1. это я опечаталась, там Д51 К60.
А №6. я так понимаю будет Д19 К71 ?
Подскажите правильно я рассчитала депонированую з/пл (№19)? Т.е. я из (№15) полученной в кассу суммы на з/пл 60000 вычла (№18) выданную з/пл и (№17) НДФЛ. Получиловь (№19) 5200. Страховые взносы мы не вычитаем из полученных денег на з/пл, так? -
Цитата: Подскажите правильно я рассчитала депонированую з/пл (№19)? Т.е. я из (№15) полученной в кассу суммы на з/пл 60000вычла (№18)выданную з/пл и (№17) НДФЛ. Получиловь (№19) 5200. Страховые взносы мы не вычитаем из полученных денег на з/пл, так?
В пункте 18 у вас нет суммы, сколько вы вычитали? -
Цитата: Цитата: Подскажите правильно я рассчитала депонированую з/пл (№19)? Т.е. я из (№15) полученной в кассу суммы на з/пл 60000вычла (№18)выданную з/пл и (№17) НДФЛ. Получиловь (№19) 5200. Страховые взносы мы не вычитаем из полученных денег на з/пл, так?В пункте 18 у вас нет суммы, сколько вы вычитали?
О, извиняюсь за еще один мой косяк в условии задачи.😓 В №18 47000 - это выданная з/пл -
Цитата: Подскажите правильно я рассчитала депонированую з/пл (№19)? Т.е. я из (№15) полученной в кассу суммы на з/пл 60000 вычла (№18) выданную з/пл и (№17) НДФЛ. Получиловь (№19) 5200. Страховые взносы мы не вычитаем из полученных денег на з/пл, так?
Страховые взносы из зарплаты не вычитаем, они перечисляются работодателем.
Уточните, по условию операции, не было остатков по счету 70 на начало месяца? Если считать как вы, то получается, что на зарплату было получено 60000, выдано и депонировано 47000+5200, а зачем в кассе остались 7800 руб. (60000-52200)?
